商业银行节税策划

　　主讲：肖老师 12 课时

　　课程背景

　　人们传统的观点认为税收是财务人员的事情，实际上完全错误。一个商业银行如果没有业务哪来税收，业务产生税收，合同决定税收，财务人员只是在核算、申报、缴纳税收而已。

　　课程对象

　　分支行行长、非财务部门主管人员、财务主管人员等。

　　授课方式

　　通过本课程学习藉此改变传统的商业银行税收管理模式，进行全员、全面、全过程的税收管控，降低商业银行的涉税风险。

　　课程大纲

　　第一篇 概述

　　一、银行业务

　　二、银行业的税制特性

　　第二篇 银行业的税收政策解读

　　一、银行业营业税政策解读

　　二、银行企业所得税政策解读

　　1、 企业所得税概述

　　2、收入的确认和税务处理

　　3、支出的确认和税务处理

　　4、资产的税务处理

　　5、应纳税额的计算

　　6、税收优惠政策

　　7、征管制度

　　8、 特殊所得税政策解读

　　三、代扣代缴个人所得税政策解读

　　1、个人储蓄投资的涉税政策

　　2、激励员工的薪酬制度的涉税政策

　　3、公司股利分配中的涉税政策

　　四、其他涉税政策解读

　　1、印花税政策解读

　　2、城镇土地使用税政策解读

　　3、房产税政策解读

　　4、契税政策解读

　　5、城市维护建设税政策解读

　　6、车船税政策解读

　　第三篇 银行业税收策划

　　一、投融资环节的税收策划

　　二、经营管理环节的税收策划

　　三、核算环节的税收策划

　　1、 收入核算的税收策划

　　2、成本支出核算的税收策划

　　3、 固定资产核算的税收策划

　　4、 股利分配政策选择的策划

　　四、扩张战略的税收策划

　　1、分支机构选择的税收策划

　　2、重组的税收策划

　　五、国际税收策划

　　1、充分利用东道国涉税政策的税收策划

　　2、对外经济活动组织形式选择的税收策划

　　3、 利用中介国际贸易公司的税收策划

　　4、利用中介国际控股公司的税收策划

　　5、利用中介国际金融公司的税收策划

　　第四篇 银行业税务风险管理

　　一、 概述

　　二、管理实务

　　1、并购重组税务风险

　　2、税收策划的风险

　　3、税务遵从风险

　　4、财务会计操作风险